[集团财务]浪潮ERP-GMC集团财务管理

产品概述：

“跨国公司与中国企业相比最大的进步之一就是实现了集中管理，特别是财务的集中管理”。

1．主要问题分析

在深化企业改革的进程中，企业集团已成为中国国民经济最为主要的经济主体，企业集团的信息化建设也成为企业改革的首要问题。纵观国内的企业集团的财务管理状况，目前都或多或少的存在以下问题：

财务信息失真：集团各下属企业财务人员由于受到内部的控制、部门利益和业务能力局限等的影响，常会造成会计核算不准，报表不真实，有时合并会计报表掩盖了下属企业的实际经营状况，账物不符、造假账问题不同程度存在；

集团监管乏力：由于目前“分帐套”的分散管理模式，集团管理层无法实时了解下属企业的财务状况与经营成果，财务核算与管理模式亟待改进，财务管理链条亟待缩短，拉近集团公司与成员单位的“财务距离”，从而降低管理难度；

信息孤岛现象严重：集团企业信息化建设缺少统一的整体规划，各分子公司采用的财务软件不尽相同，集团难以通过汇总子公司的财务数据进行分析和管理，信息没有在整个集团管理范围内共享；即使在各下属企业内部，业务处理系统中的数据无法流入到财务软件中进行核算，也同样存在着“信息孤岛”；

标准化程度差：财务核算与管理缺乏流程标准、业务标准、数据标准，集团公司难以进行数据汇总，实现横向的总体分析及结构性分析，从总体上了解经济资源；同时也难以对某一个成员单位的财务数据进行纵深分析。

财务信息批露迟缓：集团各下属企业之间的往来业务频繁、内部交易量大，由于地域分散、入账不及时等问题难以及时的对账，信息不能及时的汇总核销，极大的影响了对外关联交易的披露和合并报表的抵消工作。报表汇总、合并、内部交易处理周期长、准确性低，操作繁琐。

软件工具不匹配管理模式：目前很多财务软件的功能和定位是帮助企业实现会计电算化，以代替手工核算为目的，不能适应财务工作从核算到管理再到决策的趋势，更无法适应集团企业财务管理的要求，管理模式与信息系统工具的矛盾日益突出；

对于企业集团而言，财务资源无疑是最为重要的经济资源，为了谋求财务资源的聚合优势，保障集团战略目标的实现以及整体利益的最大化，客观上要求成员企业必须服从总部对财务资源实施的一体化整合重组，即成员企业的财务管理必须要遵循集团总部统一的财务战略、财务政策与基本财务制度。而集团跨地域、跨行业的经营特点无疑对这一目标的实现带来了挑战，因此借助信息技术构建集团统一的财务核算管理平台，实现集团财务的集中管理，提升管理效能，成为集团企业进行信息化建设的首要目标。

如何遵循集团整体的财务战略、财务政策与基本财务目标，通过有效的制度形式强化对子公司及其他成员企业的财务活动的监测、督导与控制，从而完善企业治理结构，促进成员企业对集团财务战略、财务政策的认同与贯彻实施，克服目标逆向选择倾向，提高财务资源整合配置与使用效率。

2．方案概述

浪潮集中式集团管理软件是浪潮凭借多年的企业管理软件的开发经验，吸取国内外著名企业管理软件的管理思想，专为集团型企业用户（或大型单组织企业以及具有集中管理要求的政府或行政事业单位）度身订做的一套数据集中、管理集中、决策集中的全面解决方案。

浪潮集中式集团管理软件借助现代网络通信技术，建立辅助集团企业决策完善的数据体系和信息共享机制。以集中式管理模式为前提，定位在集团总体战略的高度上，不仅强调集团各供应链环节间的分工、协作、专业化，更强调总部对于整个集团资源的监控和整合，实现数据的集中存储、资源的集中配置、信息的集中监控。

产品架构：

GS产品框架图

在集团范围内搭建统一的集中的财务管理系统平台，支撑所属单位的会计核算与财务管理工作；

在集团总部最终形成三个中心：财务核算中心、资金管理中、预算管理中心；支持集团实施财务监控与管理，支持高层管理决策与绩效，实现集团整体价值最大化；

浪潮集中式集团财务软件不仅能够帮助集团各下属企业进行日常的财务核算、财务管理，对外提供财务会计信息，更有效支持集团的财务监控，进而支持集团经营业务的协同增效；通过实施可控制的标准化与规范化会计流程，满足集团和子公司对内、对外的会计信息需求；在财务核算的基础上，将各个经营实体的财务数据按投资关系或内部管理关系重新分类、聚合，在内部交易与内部债权与债务等往来发生之时由双方进行交易确认、自动生成抵消分录，按股权份额确定少数股东权益与少数股东损益，及时形成符合投资人与内部管理者需求的合并财务报告；规范会计核算，忠实记录业务活动、资产状态和经营成果，为业绩考核提供数据支持。

国际化的应用模式

建立在“一套帐”模式下的集中管理模式

在集中财务管理模式下，改变以往每个单位都需要单独建立一套帐（一套独立的数据）的方式，转变为所有单位“一套帐”的管理模式。所谓“一套帐”并不是下属单位改变独立核算的管理模式，而是将所有的单位的财务数据按照组织结构体系定义的组织关系统一建立在一个数据库中，数据统一组织。

其优势可以体现在以下几个方面：

1、便于集团的集中管理和标准的统一。数据在统一的管理体系下，使得数据维护更加方便，为数据的统一授权控制也提供了前提条件。比如增加一个会计科目，如果采用按帐套管理的模式，那就需要在每一套帐中都要重新增加相应的会计科目，而在集中管理的模式下，只需要增加一个会计科目，所有需要增加该科目的单位就可以直接继承和使用。尤其对于集团往来客户的管理，如果在一个应用中进行管理，就可以解决编码不统一的问题。实现对客户信用监控和管理，有效的降低信用风险。

2、适应集团内部组织结构及股权的变化。企业的经营是在不断的发展和变革中进行的，集团企业根据管理及经营的需要会对组织机构、核算层次进行改革，因此新设计的系统必须全面支持这种持续不断的改进。而一个应用的管理模式彻底解决了这一难题。成为减少重组风险的重要措施之一。

3、满足集团企业动态实时查询的要求。在按帐套管理模式下，只能在月底进行报表的汇总和合并，而获得的信息是基于报表上的有限数据进行分析。而在一个应用的管理模式下，集团可以随时查询合并帐并进行溯源，及时了解企业真实的资金、收入、支出、存货、资产等所需要的全面财务信息，可以真正实现穿透式查询，节省大量的合并报表和信息披露的手工处理工作。有助于改善集团企业的资产管理，全面支持企业的决策分析。

满足国内应用，符合国际准则

在支持多会计准则方面，浪潮财务管理软件作为国内第一个与IAS和GAAP接轨的财务软件，目前已经成功的应用于全国的中石油和中石化集团。

支持多组织，多会计实体

在集团内每各会计实体都需要建立自己的帐簿，对应不同的科目结构，以满足其在管理和核算上的特殊需要。集团既需要按各个板块的分类管理，同时也需要掌握集团总体的资产和经营状况，所以系统为企业提供建立多种编码体系架构，同时在不同的编码体系与标准编码间建立映射关系，为并帐汇总查询提数据标准基础。

支持多组织系统的特点和优势：

便于组织间的业务规范化和自动化；

“帐集”管理方式实现了对同一类型多会计实体的标准化管理；

通过帐集间定义编码映射关系，实现跨行业数据分析；

相同类型的会计实体，无需维护基础信息，直接继承帐集设置；

为公有编码（即标准编码）设置不同权限控制，保证基础信息一致性；

基于职责和角色的授权管理

为了确保系统的安全，需要对操作人员进行相应的授权管理。而随着企业的不断发展，企业内部人员在不断的流动，岗位职责也在发生不断的变化，这就需要建立以职责为基础的授权机制。不论人员如何变动，职责是相对稳定的，只要将操作人员赋予某个职责（角色），就会获得相应的授权。

基于职责的授权基本原理为：

一种职责可以赋予多个单位（会计实体）的功能权限和数据权限；

一个操作人员可以赋予多个职责；

功能权限可以细化到每一级功能菜单，没有权限访问的菜单会自动隐藏；

数据权限可以细化到科目、部门、项目、往来单位、产品、报表等每个编号和每个参数选项单元的查询、增删、打印、转入转出、定义、计算等权限控制；

时间权限可以限制操作人员的访问时段，可精确的每小时；

不同的职责可以根据定义形成个性化应用界面。

3．产品介绍

3.1集中式财务核算

细化财务核算，建立多维度分析数据基础

企业在进行分析决策时，需要大量的原始数据作支撑。如今的财务信息管理系统不仅是为了满足企业甩掉繁重的手工帐，更重要的是能够为决策提供全面真实有效的财务信息。这需要系统提供科学的数据入口和数据管理模式。浪潮财务管理系统提供多达上百个流向的统计口径和原始单据录入、统计等功能，深挖财务信息，满足不同数据统计和分析的要求。

应收应付

系统提供针对客户和供应商进行往来管理的应收应付管理系统，不仅可以帮助企业完成往来核销业务，同时还可以随时查询客户欠款、应付情况与帐龄分析和预测；系统还提供了信用额度预警控制与分析功能；并且还可以综合客户的应收应付，反映客户往来款项的真实情况。

专项核算

通过专项管理可以实现跨会计实体项目（例如：有线电视\网络服务）的成本核算和收支预测，以实现动态的项目统计、监控与分析。同时可以增加一些辅助项目来管理相关的合同的签定日期、付款周期等。

产品核算

可以对企业各种产品进行单品核算和考核，如对产品的收入、成本、费用等方面进行核算。使用单位可以在不增加财务人员工作量的前提下，方便地对各种产品的收入、成本、费用进行管理。

部门核算

部门核算适用于各种费用收支业务按部门进行考核的企业，如管理费用中的差旅费、办公费、业务招待费等。某些收入类科目也可按部门进行核算，如收入、营业外收入等，采用部门辅助核算，可以方便地对各部门的收入、支出进行有效管理。

个人往来

针对单位内部职工的个人往来业务发生频繁，人员数量较多，并且人员调整、变化较大，系统提供适应企业个人借款、报销等业务的个人往来管理。

支持多种会计准则

在统一制订的会计制度、会计政策、核算标准的基础上，软件提供了大量的信息备查功能，在业务发生的过程中，可以为满足国际会计准则的调整记录信息的需求，并提供各种备查信息的查询功能。通过这些手段有效地支持了多会计准则的调整。

多币种及多帐集核算机制将支持集团对境外企业的集中管理，在并帐、出表及各种查询的方式下，系统支持多币种查询和换算功能。

支持工作流

在集中模式财务管理系统中，提供自定义的审批流程，无论是初始信息，还是日常业务，都可以建立适合企业集团网络管理要求的工作流程。

基于帐集的标准化管理

数据在统一的管理体系下，使维护更加方便，为数据的统一授权控制也提供了前提条件。比如增加一个会计科目，如果采用按帐套管理的模式，那就需要在每一套帐中都要重新增加相应的会计科目，而在集中管理的模式下，只需要增加一个会计科目，所有需要增加该科目的单位就可以直接继承和使用。尤其对于集团往来客户的管理，如果在一个应用中进行管理，就可以解决编码不统一的问题。实现对客户信用监控和管理，有效的降低信用风险。

下属单位对帐集的编码体系（即标准编码）只具有使用权、细化权，不享有修改权，从而保证的标准编码的一致性。

使用帐集管理模式大大缩减了系统初始和后续维护的工作量。对于新增会计实体在选择所属帐集后则自动继承所在帐集的所有编码体系；在对帐集的编码体系进行调整时不需要再对下属会计实体中的编码体系调整。

3.2报表和信息披露

财务报表处理

报表是一个体现集中管理优势的、数据处理能力强、扩展性好、自动化程度高、操作简便的强大数据处理工具，满足最基本的数据处理分析需求，并能做常用的分析。系统对报表数据的正确性也能实现很好的控制，所能检查的不再仅仅是表上简单的勾稽关系，而可以通过报表提供的分析功能，分析出报表数据的来源，汇总报表可以分析出各下级单位的数据，下级单位的报表可以联查到账页，并可进一步联查到凭证。

报表数据处理能力极强。报表可轻松完成报表的汇总、调整。借助强大的报表后台数据处理引擎和大型数据库的数据处理能力，使报表拥有非常强的大数据量处理的能力和很高的效率，几百个单位的汇总、调整操作在一两分钟内完成。

报表借助强大的后台数据处理引擎，拥有很好的扩展性，能够从各个系统中获取数据，从而出各个系统的报表。

报表提供后台自动处理服务，能极大的提高报表处理的自动化程度。通过合理的设置自动任务，报表能够定时自动计算，自动调整、自动汇总，报表操作员要做的任务只是在月末出表的时候验证报表是否正确，打上审核标志，标明该月报表顺利完成。极大的减少了报表操作员的工作量，使之有精力更多的从事分析等更有价值的工作。

报表操作非常简单，采用所见即所得的设计方式，公式定义提供灵活的向导，并能提供公式的复制、自动分解，帮助用户轻而易举定义报表。

提供报表的定义、形成、查询打印等功能。除基本的报表核算功能之外，为了满足其它子系统各种查询报表的要求，报表系统提供灵活的报表数据挖掘功能，可以动态的实现各种系统数据的抽取及查询。

主要特点：

采用函数自定义功能；?

强大的数据分析功能；?

报表与汇总报表的一体化处理；?

任意的数据跟踪查询功能（万能报表）；?

根据国家的有关规定和集团管理要求，报表的格式会发生变动，当格式变化时很难实现跨期间的报表分析和查询。为此，系统提供“报表版本”功能，当报表格式发生变化时，原有格式将会保留，同时新的报表形成升级版本，并与原有的数据格式保留对照关系。解决因报表更新而产生原始信息损失的问题，保持报表的连续性。

根据国家和行业管理的要求，系统为企业提供对外信息披露的各类报表；同时为满足集团财务管理的要求，可以在系统中建立集团内部的各类管理报表。这些报表需要在集团内施行统一报表格式和填列规范，这就需要在系统中建立“公有报表”，通过权限管理，对其报表的格式、数据来源、操作权限加以控制，保持信息一致性。

企业还有一些是在本级单位内部使用的报表，在系统中称为“私有报表”，可以根据企业的需要随时增减。满足本单位财务信息报告和分析的需要。

基于工作流的内部交易抵消?

上图是对组织架构和应用架构的对比分析。合并公司和抵消公司浪潮在设计上创新，这样的设计在应用中的收益点在于：

变事后交易抵消处理为抵消；?

在信息披露和数据分析（预算完成）上，变并表方式为并帐方式，达到实时和精确分析；?

为集团决策提高有效支撑；?

在集中财务管理模式下产生内部交易，其交易信息会自动记录到内部交易中心，并通知给交易的对方单位；如果对方单位完成此交易，就可以确认这笔交易成功，此时在抵消公司会自动产生一笔抵消分录。在某一级单位（非基层单位）查询余额、或生成报表时就可以及时得到合并后的结果。

如果交易没有被对方确认（如在途等），可以认为交易未成功；或在抵消公司手工制作抵消分录，完成抵消。

对于交易的披露可以通过查询抵消公司来完成。

基于并帐的报表分析?

报表无需经过上报、汇总，即可根据分配的权限查询各种本级单位的汇总报表。在哪一级查询，产生的结果就是那一级单位的报表汇总结果。而且汇总的结果可以包含抵消内部交易数据，这样的汇总查询是基于基础数据的汇总结果，而非建立在报表层面的汇总结果，所以更具有数据的真实性和可追溯性。

这种虚拟合并公司的创新设计，不仅解决了报表合并过程的智能化（从交易识别——确认——抵消分录——合并底稿过程的自动形成），而且满足集团管理层随时查询掌握企业真实的收入、存货、投资等情况，支持企业的经营决策。

产品特点：

4．主要特点

在体系结构上，具有良好的扩展性、伸缩性；?

系统基于B/S结构，全面支持Internet，客户端免安装和零维护；?

采用三层架构，利用Microsoft?.NET平台开发工具进行开发部署；

在网络安全上，提出了一整套体系完备的安全解决方案；?

业务模块基于Microsoft?.NET平台开发的强大的GSP平台；

支持大、小型机，支持UNIX和Windows2000(NT)?等网络操作系统；

支持ORACLE，DB2，SQLSERVER2000?等多种主流数据库系统；

支持多语言，在基于微软标准解决方案的基础上，彻底解决了全球化应用需求；?

支持多组织，多会计实体，以组织为基础，建立企业整体应用；?

支持多种安全认证方式，对用户权限实行分级管理，操作日志管理，功能强大；?

随时了解集团企业总体财务信息并以DrillDown的方式逐层分解；?

报表无需上报与汇总，在企业的任一层都可以得到相关的报表；?

内部交易实时响应，实时或滞后处理；?

合并既可并帐又可并表，数据准确及时；?

基于职责的管理，可以对整个企业的软件应用进行合理的划分与控制；?

本位币不同或会计日历不同的公司经过映射后完全可以进行合并；?

（中字头企业集团）

中国石油天然气集团）中国石油化工集团

中国海洋石油财务公司中国航空工业第一集团

中国航天科技集团公司中国兵器装备集团

中国海运集团中国储备粮管理总公司

中国东方航空公司中铁二局集团

（国内知名企业集团）

鲁花集团　雅戈尔集团

隆力奇集团石药集团

武汉钢铁集团　青岛钢铁集团

烟台张裕集团　安徽古井集团

山东省商业集团深圳光汇集团

山东省新华发行集团福建煤炭集团

山东省新汶矿业集团河北开滦集团

（行政事业单位）

四川药监局山东质监局

黑龙江劳动社会保障局　南京房管局

国家海洋局北海分局

（金融证券行业）

瑞银证券　齐鲁证券

天同证券　国信证券

联合证券　甘肃证券